Glossaire des termes

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Version: 1.0.0 Dernière mise à jour: 2026-05-24 Classification: Public – Guide de référence

Ce glossaire définit tous les termes utilisés dans le Calculateur canadien de retraite, y compris l’export diagnostique de la piste d’audit et les panneaux d’aide interactive.

Prestations gouvernementales

RPC (Régime de pensions du Canada): Pension gouvernementale liée aux gains basée sur vos cotisations pendant vos années de travail. Vous pouvez commencer à recevoir le RPC entre 60 et 70 ans, avec des ajustements actuariels pour un début anticipé ou retardé.
SV (Sécurité de la vieillesse): Prestation mensuelle du gouvernement fédéral basée sur les années de résidence au Canada après l’âge de 18 ans. Disponible à partir de 65 ans, avec l’option de retarder jusqu’à 70 ans pour des paiements plus élevés.
SRG (Supplément de revenu garanti): Prestation mensuelle non imposable pour les aînés à faible revenu qui reçoivent déjà la SV. Réduit de 1 $ pour chaque 2 $ de revenu net supplémentaire (taux de récupération de 50%). Disponible uniquement si vous recevez la SV.

Types de comptes

CELI (Compte d’épargne libre d’impôt): Compte d’épargne enregistré où les cotisations sont effectuées avec des dollars après impôt, la croissance est à l’abri de l’impôt, et tous les retraits sont libres d’impôt.
REER (Régime enregistré d’épargne-retraite): Compte d’épargne enregistré où les cotisations sont déductibles d’impôt, la croissance est à impôt différé, et tous les retraits sont pleinement imposables. Doit être converti en FERR à 71 ans.
FERR (Fonds enregistré de revenu de retraite): Le compte de revenu de retraite vers lequel votre REER doit être converti à 71 ans. Soumis à des retraits minimums annuels obligatoires basés sur l’âge.
FHSA (Compte d’épargne pour l’accession à la propriété): Compte combinant les caractéristiques du CELI et du REER pour les acheteurs d’une première maison.
Non enregistré (Comptant): Compte de placement non enregistré. Les intérêts gagnés sont imposables à 100%; les gains en capital sont imposables à 50%.

Régimes de retraite professionnels

RPA à prestations déterminées (RPD): Régime de retraite qui fournit un revenu mensuel garanti, calculé par une formule: années de service x taux de capitalisation x salaire moyen.
RPA à cotisations déterminées (RCD): Régime de retraite où vous et votre employeur cotisez. Le solde est converti en FRV à la retraite.
FRV (Fonds de retraite verrouillé): Compte de revenu de retraite créé à partir d’un RCD. Semblable à un FERR avec des retraits minimums obligatoires.

Budget et dépenses

Phases (Actif / Ralenti / Soins): Les trois phases de style de vie à la retraite: Actif (65-75 ans), Ralenti (75-85 ans), et Soins (85+ ans).
Facteur d’inflation: Le multiplicateur d’inflation cumulatif appliqué pour convertir le budget d’aujourd’hui en dollars des années futures.
Marge de sécurité de revenu: Tampon optionnel ajouté au budget gonflé pour les dépenses imprévues.
Net requis: L’objectif de dépenses annuelles total après inflation et marge de sécurité de revenu.

Revenu et impôt

Méthode de répartition: Comment le revenu imposable est divisé entre les partenaires pour le calcul des impôts. “Proportionnel au revenu du FERR” ou “Répartition égale” (fractionnement du revenu de pension).
Taux effectif: Le pourcentage réel de votre revenu imposable payé en impôt total.
Taux marginal: Le taux d’imposition appliqué à votre prochain dollar de revenu.
Tranche d’imposition: Une plage de revenu imposée à un taux spécifique. Le Canada utilise des tranches d’imposition progressives.
Montant personnel de base (BPA): Crédit d’impôt non remboursable que tous les Canadiens peuvent réclamer.
Crédit pour âge: Crédit d’impôt non remboursable pour les personnes de 65 ans et plus.
Crédit pour revenu de pension: Crédit d’impôt non remboursable (15% jusqu’à 2 000 $) sur le revenu de pension admissible.

Stratégies de retrait

Séquence de retrait: Le processus ordonné de tirage de vos types de comptes.
Axé sur le budget: Stratégie par défaut qui tire le minimum nécessaire pour couvrir le budget annuel.
Remplir la tranche: Stratégie qui retire des fonds REER/FERR supplémentaires jusqu’à un pourcentage du plafond de la tranche d’imposition actuelle.
Conscient des régimes de retraite: Stratégie qui tient compte du revenu de pension et passe aux sources non imposables lorsque le revenu obligatoire est élevé.
Priorité: L’ordre dans lequel les types de comptes sont tirés.

Portefeuille et événements

Cotisations: Nouveaux dépôts ajoutés à vos comptes pendant l’année.
Croissance: Le rendement de placement géré sur les soldes de comptes.
Conversions (REER en FERR): Transferts programmés avant la date limite obligatoire de 71 ans.
Acheminement du surplus: L’allocation automatique du revenu excédentaire vers l’épargne.
Injections: Dépôts forfaitaires ponctuels ajoutés à vos comptes à des âges spécifiques.
Prestation de décès: Paiement RPC unique allant jusqu’à 2 500 $ versé à la succession d’un cotisant décédé.
Transfert au survivant: Le transfert à impôt différé des soldes de comptes enregistrés du conjoint décédé au conjoint survivant.
Multiplicateur de survivant: Pourcentage appliqué pour réduire le budget du couple lors du décès d’un conjoint.