# Glossaire des termes

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**Version**: 1.0.0
**Dernière mise à jour**: 2026-05-24
**Classification**: Public -- Guide de référence
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Ce glossaire définit tous les termes utilisés dans le Calculateur canadien de retraite, y compris l'export diagnostique de la piste d'audit et les panneaux d'aide interactive.

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## Prestations gouvernementales

**RPC (Régime de pensions du Canada)**
: Pension gouvernementale liée aux gains basée sur vos cotisations pendant vos années de travail. Vous pouvez commencer à recevoir le RPC entre 60 et 70 ans, avec des ajustements actuariels pour un début anticipé ou retardé.

**SV (Sécurité de la vieillesse)**
: Prestation mensuelle du gouvernement fédéral basée sur les années de résidence au Canada après l'âge de 18 ans. Disponible à partir de 65 ans, avec l'option de retarder jusqu'à 70 ans pour des paiements plus élevés.

**SRG (Supplément de revenu garanti)**
: Prestation mensuelle non imposable pour les aînés à faible revenu qui reçoivent déjà la SV. Réduit de 1 $ pour chaque 2 $ de revenu net supplémentaire (taux de récupération de 50%). Disponible uniquement si vous recevez la SV.

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## Types de comptes

**CELI (Compte d'épargne libre d'impôt)**
: Compte d'épargne enregistré où les cotisations sont effectuées avec des dollars après impôt, la croissance est à l'abri de l'impôt, et tous les retraits sont libres d'impôt.

**REER (Régime enregistré d'épargne-retraite)**
: Compte d'épargne enregistré où les cotisations sont déductibles d'impôt, la croissance est à impôt différé, et tous les retraits sont pleinement imposables. Doit être converti en FERR à 71 ans.

**FERR (Fonds enregistré de revenu de retraite)**
: Le compte de revenu de retraite vers lequel votre REER doit être converti à 71 ans. Soumis à des retraits minimums annuels obligatoires basés sur l'âge.

**FHSA (Compte d'épargne pour l'accession à la propriété)**
: Compte combinant les caractéristiques du CELI et du REER pour les acheteurs d'une première maison.

**Non enregistré (Comptant)**
: Compte de placement non enregistré. Les intérêts gagnés sont imposables à 100%; les gains en capital sont imposables à 50%.

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## Régimes de retraite professionnels

**RPA à prestations déterminées (RPD)**
: Régime de retraite qui fournit un revenu mensuel garanti, calculé par une formule: années de service x taux de capitalisation x salaire moyen.

**RPA à cotisations déterminées (RCD)**
: Régime de retraite où vous et votre employeur cotisez. Le solde est converti en FRV à la retraite.

**FRV (Fonds de retraite verrouillé)**
: Compte de revenu de retraite créé à partir d'un RCD. Semblable à un FERR avec des retraits minimums obligatoires.

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## Budget et dépenses

**Phases (Actif / Ralenti / Soins)**
: Les trois phases de style de vie à la retraite: Actif (65-75 ans), Ralenti (75-85 ans), et Soins (85+ ans).

**Facteur d'inflation**
: Le multiplicateur d'inflation cumulatif appliqué pour convertir le budget d'aujourd'hui en dollars des années futures.

**Marge de sécurité de revenu**
: Tampon optionnel ajouté au budget gonflé pour les dépenses imprévues.

**Net requis**
: L'objectif de dépenses annuelles total après inflation et marge de sécurité de revenu.

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## Revenu et impôt

**Méthode de répartition**
: Comment le revenu imposable est divisé entre les partenaires pour le calcul des impôts. "Proportionnel au revenu du FERR" ou "Répartition égale" (fractionnement du revenu de pension).

**Taux effectif**
: Le pourcentage réel de votre revenu imposable payé en impôt total.

**Taux marginal**
: Le taux d'imposition appliqué à votre prochain dollar de revenu.

**Tranche d'imposition**
: Une plage de revenu imposée à un taux spécifique. Le Canada utilise des tranches d'imposition progressives.

**Montant personnel de base (BPA)**
: Crédit d'impôt non remboursable que tous les Canadiens peuvent réclamer.

**Crédit pour âge**
: Crédit d'impôt non remboursable pour les personnes de 65 ans et plus.

**Crédit pour revenu de pension**
: Crédit d'impôt non remboursable (15% jusqu'à 2 000 $) sur le revenu de pension admissible.

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## Stratégies de retrait

**Séquence de retrait**
: Le processus ordonné de tirage de vos types de comptes.

**Axé sur le budget**
: Stratégie par défaut qui tire le minimum nécessaire pour couvrir le budget annuel.

**Remplir la tranche**
: Stratégie qui retire des fonds REER/FERR supplémentaires jusqu'à un pourcentage du plafond de la tranche d'imposition actuelle.

**Conscient des régimes de retraite**
: Stratégie qui tient compte du revenu de pension et passe aux sources non imposables lorsque le revenu obligatoire est élevé.

**Priorité**
: L'ordre dans lequel les types de comptes sont tirés.

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## Portefeuille et événements

**Cotisations**
: Nouveaux dépôts ajoutés à vos comptes pendant l'année.

**Croissance**
: Le rendement de placement géré sur les soldes de comptes.

**Conversions (REER en FERR)**
: Transferts programmés avant la date limite obligatoire de 71 ans.

**Acheminement du surplus**
: L'allocation automatique du revenu excédentaire vers l'épargne.

**Injections**
: Dépôts forfaitaires ponctuels ajoutés à vos comptes à des âges spécifiques.

**Prestation de décès**
: Paiement RPC unique allant jusqu'à 2 500 $ versé à la succession d'un cotisant décédé.

**Transfert au survivant**
: Le transfert à impôt différé des soldes de comptes enregistrés du conjoint décédé au conjoint survivant.

**Multiplicateur de survivant**
: Pourcentage appliqué pour réduire le budget du couple lors du décès d'un conjoint.