La conversion FERR : Que se passe-t-il a 71 ans?
Si vous avez un Regime enregistre d'epargne-retraite, ou REER, il y a une echeance importante que vous devez connaitre. Avant la fin de l'annee ou vous atteignez 71 ans, vous devez convertir votre REER en un FERR, c'est-a-dire un Fonds enregistre de revenu de retraite. C'est une obligation legale et il n'y a pas d'exception. Mais que signifie cette conversion exactement, et comment peut-on s'y preparer? Voici tout ce que vous devez savoir.
Pourquoi la conversion est obligatoire
Le gouvernement canadien offre des avantages fiscaux sur le REER pour encourager l'epargne-retraite. L'argent que vous cotisez est deduit de votre revenu et croit a l'abri de l'impot. Mais ces avantages viennent avec une condition : l'argent doit eventuallement etre retire et impose. Le gouvernement ne veut pas que l'argent reste dans un REER indefiniment sans jamais etre impose.
C'est pourquoi la loi exige que vous convertissiez votre REER avant la fin de l'annee de vos 71 ans. Vous avez trois choix : convertir en FERR, acheter une rente, ou retirer tout le montant. La plupart des gens choisissent le FERR pour sa flexibilite.
La date limite est le 31 decembre de l'annee ou vous avez 71 ans. Si votre REER n'est pas converti a cette date, le montant complet est impose comme revenu pour l'annee. C'est un scenario a eviter absolument.
Qu'est-ce qu'un FERR?
Un FERR, ou Fonds enregistre de revenu de retraite, est en quelque sorte la suite logique du REER. Votre argent continue de croitre a l'abri de l'impot, exactement comme dans un REER. La grande difference, c'est que vous devez retirer un montant minimum chaque annee. Ce montant minimum est calcule en fonction de votre age et de la valeur de votre FERR au debut de l'annee.
Vous pouvez choisir de retirer plus que le minimum, mais jamais moins. Le FERR n'est pas un vehicule d'epargne comme le REER. C'est un vehicule de decaissement. Le gouvernement veut s'assurer que l'argent est eventuallement retire et impose.
Votre FERR peut contenir les memes types de placements que votre REER : actions, obligations, fonds communs de placement, certificates de placement garanti, et plus encore. Vous gardez le controle de vos placements.
Les pourcentages de retrait minimum
Le montant minimum que vous devez retirer de votre FERR chaque annee est determine par un pourcentage qui depend de votre age. Plus vous vieillissez, plus le pourcentage augmente. Voici comment ca fonctionne.
A 71 ans, le premier annee ou vous devez faire un retrait, le pourcentage minimum est de 5,28 %. Si votre FERR vaut 500 000 $, vous devez retirer au moins 26 400 $ cette annee-la. Ce montant est ajoute a votre revenu et impose.
Voici quelques exemples de pourcentages selon l'age :
- 71 ans : 5,28 %
- 75 ans : 5,82 %
- 80 ans : 6,82 %
- 85 ans : 8,51 %
- 90 ans : 11,92 %
- 95 ans et plus : 20,00 %
Comme vous pouvez le voir, les pourcentages augmentent significativement avec l'age. A 95 ans, vous devez retirer 20 % de la valeur de votre FERR chaque annee. Cela signifie que le FERR sera eventuellement epuise, ce qui est le but du systeme.
Le montant minimum est calcule en multipliant la valeur du FERR au 1er janvier par le facteur correspondant a votre age. Si vous avez un conjoint plus jeune, vous pouvez utiliser son age pour le calcul, ce qui reduit le montant minimum.
Les implications fiscales
Chaque dollar retire de votre FERR est ajoute a votre revenu et impose comme un revenu ordinaire. Si vos retraits sont importants, ils pourraient vous pousser dans un palier d'imposition plus eleve et declencher la recuperation de votre SV.
La planification anticipee est cruciale. Si vous attendez jusqu'a 71 ans pour penser a votre FERR, vous pourriez faire face a une facture fiscale desagreable. En commencant a planifier des annees a l'avance, vous avez beaucoup plus d'options.
Pour comprendre l'impact fiscal de la conversion dans votre cas, utilisez notre calculateur de retraite qui simule les retraits de FERR et leurs consequences fiscales.
Les strategies de planification anticipee
La meilleure strategie pour gerer la conversion FERR est de commencer a planifier bien avant 71 ans. Voici les approches les plus efficaces.
Les retraits anticipés du REER
Rien ne vous oblige a attendre 71 ans pour retirer de votre REER. En retirant des montants plus petits sur plusieurs annees avant 71 ans, vous repartissez l'impot et restez potentiellement dans un palier d'imposition plus bas.
Par exemple, si vous avez 300 000 $ dans votre REER a 65 ans et que votre revenu est modere, vous pourriez retirer 20 000 $ par annee pendant quelques annees. Ces retraits seraient imposes, mais peut-etre a un taux plus bas que si vous attendez et que les retraits minimums du FERR sont plus eleves.
Combler les annees a faible revenu
Si vous avez des annees ou votre revenu est particulierement bas, par exemple si vous avez pris une retraite anticipee avant de commencer le RPC, c'est le moment ideal pour retirer de votre REER. Vous serez dans un palier d'imposition bas et vous paierez moins d'impot sur le retrait. De plus, cela reduit la taille de votre futur FERR et donc les retraits minimums plus tard.
Utiliser le CELI en parallele
Si vous avez de l'argent dans un CELI, vous pouvez l'utiliser comme source de revenu pendant que vous faites des retraits strategiques de votre REER. Les retraits du CELI ne sont pas imposes, donc ils n'affectent pas votre palier d'imposition.
Le fractionnement du revenu de pension
Les retraits d'un FERR sont consideres comme du revenu de pension eligible pour le fractionnement. Si vous avez un conjoint, vous pouvez transferrer jusqu'a 50 % de votre revenu de FERR a votre conjoint. Cela repartit le revenu et reduit l'impot total du menage.
Notre outil de planification peut vous aider a simuler ces strategies et a trouver la meilleure approche pour votre situation.
Les erreurs courantes a eviter
Plusieurs gens commettent des erreurs qui pourraient etre evitees avec un peu de planification. Voici les plus frequentes.
Premierement, ne pas verifier la date limite. Si vous depassez le 31 decembre de l'annee de vos 71 ans sans convertir, tout votre REER est impose d'un coup. C'est potentiellement des milliers de dollars d'impot immediat.
Deuxiemement, ne pas considerer l'impact sur la SV. Les retraits du FERR augmentent votre revenu net, ce qui pourrait declencher la recuperation de la SV. C'est un double impact : plus d'impot et perte de prestations.
Troisiemement, ignorer l'option d'utiliser l'age du conjoint. Si votre conjoint est plus jeune, utiliser son age pour le retrait minimum reduit les montants requis dans les premieres annees du FERR.
En resume
La conversion du REER en FERR a 71 ans est inevitable, mais elle ne devrait pas etre une surprise. En comprenant les regles et en planifiant a l'avance, vous pouvez minimiser l'impact fiscal et tirer le meilleur parti de votre epargne. Commencez a reflechir a votre strategie des la cinquantaine, et utilisez notre calculatrice de retraite pour visualiser differentes options.